企业年度清算表如何填？
1、资产总额=负债总额+所有者权益； 2、销售收入=主营业务收入+其他业务收入； 3、利润总额=营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用； 4、净利润=利润总额-所得税费用。 注意，这里的“营业收入”和“营业成本”应该根据企业的会计报表中的相关项目填写。 企业如果是零申报，则所有的数据都填0即可。
如果企业是亏损的，则“所得税费用”和“净利润”为负值；如果企业是盈利的，则两项指标为正值。
5、纳税调整增加额=（本年净利润+年初未分配利润）*10%-以前年度已弥补亏损； 6、纳税调整后所得=（营业收入-营业成本）*（1+33%)-税金及附加-期间费用；
7、应补缴税款=(纳税调整后所得-100000)*25% 注意：一般情况企业不会存在亏损，因此第5项纳税的调整不影响最终的计算结果。 但若是出现特殊情况下，例如企业购买了一堆没用的垃圾，当作为固定资产入账后产生的大量的贬值损失，这时就需要调整应纳税所得额。
在填报时，需要将固定资产的原价、累计折旧和当前的账面价值填入相应的表格中然后进行计算。 最终计算的应纳税额等于第6项减去第7项得出的金额。 如果计算的应纳税额小于10000元，那么直接填9999即可；如果计算的应纳税额大于10000元，则需要将多交的税款填入对应的栏次。
企业所得税汇算是企业一年一度非常重要的工作。汇算表主要是通过填写A1000企业所得税年度纳税申报主表及所附各表来完成汇算清缴工作。
从各表的逻辑关系中我们可以将各表分为3个层次。第一层次为主表和直接以主表各栏填报数据汇总数填列的附表，如职工工资费用明细表，捐赠支出明细表等。第二层次为填报各费用支出需附报的附表，主要有广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表、职工教育经费及住房公积金、按股权激励计划确认的工资薪金支出、利息支出。
各层次之间的表之间虽然有一定的逻辑勾稽关系。如表与表之间的汇总关系。在汇算表中，有5张表汇总到A100000企业所得税年度纳税申报主表：A1050《纳税调整项目明细表》、A105000《企业所得税弥补亏损明细表》、A106000《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》、A107010《固定资产加速折旧、扣除明细表》、A107020《所得减免优惠明细表》(仅适用于高新技术研究开发费用加计扣除的纳税人填报，其他减免所得额项目填报本表但不填报第1至14行)。各表之间的表内逻辑勾稽关系。
各表之间表内也有一定的逻辑勾稽关系，各表中填报的各填报项应根据会计核算的数据填报，不能虚报。如填报表A105050“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”时，填写第(三)行“无形资产原值及计税基础减除情况”时应严格按照无形资产核算要求。
第1、2、3列根据纳税人会计核算资料填写;第4列根据无形资产实际发生情况填写，如合同年限等，第5列应根据会计核算累计折旧(摊销)和合同约定的折旧(摊销)等情况填写;第6列=(1-5)。
